در این مقاله به معرفی و کاربرد درجه اهرم اقتصادی به‌عنوان یکی از تکنیک‌‌ها، در تبیین ضریب حساسیت و شناسایی ریسک سیستماتیک و ابزار برنامه‌ریزی سود در چارچوب مبانی نظری اهرم‌ها پرداخته می شود. ضمن این که جهت افزایش قدرت توجیهی اهرم اقتصادی، از طریق آزمون‌های تجربی به ارزیابی و تجزیه و تحلیل آن نیز پرداخته می شود. به‌منظور تدوین فرضیه‌ها و مدل تحلیلی تحقیق، با استفاده از تحلیل رگرسیون و آزمون همبستگی پیرسون هدف تحقیق یعنی ارتباط معکوس و معنی‌دار میان نرخ بهره و فروش شرکت پذیرفته نمی شود و با آزمون فرضیه‌ها تائید می‌گردد که میان درجه اهرم اقتصادی و بازده بازار و بازده مورد انتظار ارتباط معنی‌داری وجود ندارد ولی درجه اهرم اقتصادی، بازده مورد انتظار را بهتر از دو اهرم عملیاتی و مالی تبیین می نماید. در مورد بازده بازار قدرت تبیین درجه اهرم عملیاتی بالاتر از سایر اهرم‌ها است. هم چنین مقدار بتای محاسبه شده به کمک درجه اهرم اقتصادی در مقایسه با مدل قیمت‌گذاری دارایی‌های سرمایه‌ای و مدل تعدیل شده آن تفاوت معنی‌داری وجود دارد.