شما هنوز به سایت وارد نشده اید.
جمعه 11 آبان 1403
ورود به سایت
آمار سایت
بازدید امروز: 10,245
بازدید دیروز: 37,038
بازدید کل: 156,888,494
کاربران عضو: 1
کاربران مهمان: 117
کاربران حاضر: 118
کاربرد تئوری اطلاعات در تعیین ریسک سیستماتیک مطالعه موردی: شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
چکیده:

هدف اصلی این مطالعه استفاده از تئوری اطلاعات شنن جهت یافتن معیار جدیدی برای اندازه گیری ریسک سرمایه گذاری در اوراق بهادار می باشد. در راستای این هدف، ابتدا مدل تئوریک رابطه ی بین آنتروپی اقلام صورت های مالی و ریسک سیستماتیک ارایه گردید. سپس به منظور آزمون عملی مفهوم آنتروپی و ریسک. اطلاعات مورد نیاز برای یک دوره 5 ساله از شرکت های فعال در بورس اوراق بهادار تهران از صنایع مختلف جمع آوری شد. با استفاده از آزمون آماری روش تلفیق داده های میان گروهی و سری های زمانی و تست های آماری مربوطه کل شرکت ها و همچنین صنایع بطور مجزا مورد آزمون قرار گرفت. نتایج به دست آمده حاکی از این است که بین آنتروپی اطلاعات اقلام ترازنامه و صورتحساب سود و زیان و تغییرات بهای سهام رابطه معنی داری وجود دارد. همچنین. بین آنتروپی و ترازنامه و صورتحساب سود و زیان و ریسک سیستماتیک رابطه ی معنی داری وجود دارد. نتیجه اخیر نشان دهنده ی آن است که با استفاده از محتوای اطلاعات گزارشات مالی می توان ریسک سیستماتیک را تخمین زد. بنابراین این مطالعه روش جدیدی را برای محاسبه ریسک سیستماتیک معرفی می کند.

کلید واژه: بورس اوراق بهادار تهران، ریسک سیستماتیک، تئوری اطلاعات، تجزیه و تحلیل اقلام صورت های مالی
نویسنده(گان): محمد نمازی، بهروز زارع
منبع: نشریات معتبر مدیریتی- ارسالی کاربران سایت
موضوع: حسابداری و حسابرسی
دسته: مقاله مجله
سال انتشار: 1383
تعداد صفحات: 22
قیمت (تومان): 0
بر اساس شرایط و ضوابط ارسال مقاله در سایت مدیر، این مطلب توسط یکی از نویسندگان ارسال گردیده است. در صورت مشاهده هرگونه تخلف، با تکمیل فرم گزارش تخلف حقوق مؤلفین مراتب را جهت پیگیری اطلاع دهید.